《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条规定，单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

这具体要求是什么呢？

例如：在开具增值税发票时，因盖发票专用章时没盖清楚，在旁边又盖了一个可以吗？

不可以，政策强调“一次性”，盖两个章不符合规定不给认证。因此，只允许加盖一个发票专用章，如果没盖清楚，不允许在旁边再盖第二个发票专用章了。

那么错了的发票怎么办呢？当月发票作废，重新开具。跨月发票销售方在专用发票认证期内红冲，重新开具。

所以，发票的开具还是很重要的，那么鼎诺财务提醒各位企业开发票一定要注意以下事项：

1、发票按发票号码顺序开具，不能跳号；

2、填写项目要齐全、内容真实；

3、格式要对齐、字迹要清楚；

4、发票的所有联次一次打印；

5、发票联和抵扣联加盖发票专用章；（补盖、或盖公章、或盖财务专用章都不可以）一句话，除特殊情况以外，必须加盖用票单位的发票专用章，加盖其他印章无效。

6、作为接收发票的您，您要拒绝接收以上不合规定的发票，否则税局不予以认证，报销凭证也不能在企业所得税前扣除；

7、如果您已经接收以上发票，金额较大、建议换票！金额较小的，换票成本较大的（如外地住宿费），暂时不换！